商业银行(农村信用社)内部控制体系建设问题

如何加强农村信用社内部管理建设 副标题： 作者：佚名文章来源：本站原创点击数：162更新时间：2007-10-8 文章标题：如何加强农村信用社内部管理建设 内控管理是一个单位的基础课题，也是永恒的课题。加强信用社内控管理建设是 维护经营目标和经营秩序的重要保障，是防范、规避、化解各种风险的重要手段， 是信用社稳健发展的必要条件。当前信用社处于改革和发展并重的特殊时期，改 革工作繁重而艰巨，发展的步伐又不容有些许的停留，许多矛盾交织在一起，违 法违规案件不断发生，因此，当前加强信用社内控管理建设显得尤为必要。 一、当前农村信用社内控管理存在的主要问题 （一）思想认识不到位。在信用社的部分管理人员中，重业务轻管理的思想 误区仍然存在。对信用社内控机制的指导思想不明确，内控意识淡薄，对加强内 控机制建设的重要性和重要作用认识肤浅，没有形成共识。 （二）制度设计不

阿左农社借字第 借款合同 阿拉善左旗农村信用合作联社 借款合同 （联社）阿信借字（2009）第号 借款人（全称）：阿拉善盟新春工贸有限责任公司 贷款人（全称）：阿拉善左旗农村信用合作联社 根据国家有关法律、法规和规章，经借贷双方当事人充分协商一致，特订立本合同，共同遵守。 第一条贷款人向借款人发放以下内容贷款。 1、借款种类：中长期其他贷款。 2、借款用途：资金周转。 3、借款金额（大写）：人民币贰佰万元整。

农村信用社应如何加强内控制度建设 蔡瑞波 近年来，农村信用社按照“稳健经营、稳步发展”的理念，强化内部管理，加强内控制度建设，在 内控管理方面取得了较好的成绩。但从实践看，大多数信用社还没有形成系统、规范、健全的内控机制， 许多现存的内控制度已不适应形势的需要，存在着一些亟待解决的问题。 一、存在的问题 （一）对信用社内控机制认识不科学、不全面，制约了内控机制的完善 具体表现在：1.在操作上对内控制度重视不够，一些干部职工缺乏严格照章操作的意识，既没有体 会到严格执行制度的重要性，又没有认识到违章操作的严重后果。2.在认识上，不深不透，把内控制度 简单地理解为规章制度，把健全内控机制简单地理解为建章建制。3.在指导思想上，有些信用社的干部 职工甚至将健全内控机制与发展业务对立起来，存在着重工作实绩、轻风险管理的倾向。 （二）局部利益驱动，自我约束不力 有些信用社从局部利益、个

随着我国经济的快速发展和经济实力显著提高,国民生活质量都得到了极大地提高,同样也为国内的各个行业带来了新的发展动力。农村信用社作为服务农村的重要金融机构,也为国家的经济发展做出了突出的贡献。但是随着时代的发展农村信用社的会计工作逐渐暴露出很多问题,影响着农村信用社的服务质量和服务效率。农村信用社需要对会计工作中存在的问题进行解决,加强对管理会计建设工作的实施,使农村信用社得到更好地发展。

长期以来,对商业银行内部控制的评价总是从审计人员进行制度基础审计的角度提出的。而在当代复杂的组织结构、激烈的市场竞争下,管理者必须依赖健全的控制制度及准确的信息才能对经营管理及其过程进行调节、沟通与约束。而且,建立健全内部控

个人借款合同 河南省农村信用社（商业银行） 个人借款合同 合同编号： 贷款人： 借款人： 根据有关法律法规和规章，经双方当事人协商一致，订立本合同。 第一条借款金额 借款金额（大写）：。 第二条借款用途及还款来源 借款用途：

农村信用社客户经理制实施方案 农村信用社客户经理制实施方案 农村信用社客户经理制实施方案 为加快农村信用社内部经营管理机 制的转换，建立“以市场为导向、以客户 为中心”的综合营销方式，从而改善金融 服务、促进农村信用社经营管理水平和 经济效益的提高，根据市联社有关会议 精神和《河南省农村信用社贷款管理暂 行办法》及济银发[]483号《农村信用社 客户经理制管理暂行办法》，结合农村信 用社实际，在不良贷款认定分离、员工 定编的基础上，制定本方案。 第一章总则 第一条农村信用社客户经理制是指 农村信用社直接为客户提供存款、贷款、 结算、咨询等综合金融服务的市场营销 人员，是“老农金”精神的进一步升华， 是农村信用社适应市场经济要求的必然 选择。客户经理应按照“自愿报名、考试 考核、竞争上岗、择优聘任”的原则确定。 第二条客户经理制是以客户经理为主 体，以经济效益为目的，瞄准

【汕头中公教育】农村信用社财务管理讲议 第一章 [导读]: 随着信用社管理体制的变革，信用社的财务管理主管部门也发生了变更。1979年2月， 中国农业银行恢复成立时，国务院赋予了农业银行领导和管理信用社的职责。根据当时的职 责分工和实际情况，国家税务总局授权农业银行协同税务部门管理信用社的财务工作。1996 年，根据《国务院关于农村金融体制改革的决定》(国发[1996]33号)的精神，信用社与农 业银行脱离了行政隶属关系后，农业银行管理信用社的职责全部划归中国人民银行，中国人 民银行则成为协同税务部门管理信用社财务工作的主管部门。显然，由于农业银行不再是信 用社的财务主管部门，如仍执行1993年以农业银行为主制定的老《办法》，则不仅财务管 理体制不顺，而且国家税务总局和中国人民银行总行无法对老《办法》进行补充和完善。 (二)是完善信用社财务管理内容上的

本文在介绍了农村信用社法人治理改革内容的基础上,用层次分析法构架了农村信用社法人治理结构评价体系,从股本结构与股东权利、董事会的运作、监事会的运作、财务监督四个方面对样本农村信用社的法人治理结构进行了总体评价,然后从提高农村信用社法人治理结构的有效性角度出发,为下一步改革提出了对策和建议。

加强基层农村信用社反洗钱工作的探讨 洗钱的原意就是把脏污的硬币清洗干净。20世纪20年代，当时 美国芝加哥的一名黑手党成员开了一家洗衣店，在每晚计算当天的洗 衣收入时，他把那些通过**、走私、勒索获得的非法收入混入洗衣收 入中，再向税务部门纳税，扣去应缴的税款后，剩下的非法所得就成 了他的合法收入。这就是“洗钱”一词的来历。洗钱就是将犯罪收入 变成合法收入，反洗钱就是不能将犯罪收入变成合法收入。中国人民 银行《金融机构反洗钱规定》第3条将反洗钱定义为：将**犯罪、黑 社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪的违法所得及其产生 的收益，通过各种手段掩饰、隐瞒其来源和性质，使其在形式上合法 化的行为。 自2003年《金融机构反洗钱规定》实施以来，特别是年《反洗 钱法》颁布实施后，农村信用社在反洗钱方面做了大量工作，但由于 农村信用社人员水平参差不齐、科技水平较低，

本文在对商业银行会计内部控制的理论分析基础之上,分析我国商业银行的内部控制现状及存在的问题,针对我国商业银行内部控制薄弱的状况,最后从管理理念、控制环境、管理机制、信息与沟通和监督五方面,提出了建立和完善有效的商业银行会计内部控制机制的有效措施。

第1页共14页 竭诚为您提供优质文档/双击可除 农村信用社创评星级文明信用户实施方 案 篇一：信用社(银行)“青年文明号”申报材料 信用社（银行）“青年文明号”申报材料 ××市农村信用联社现有职工××名，团员××名，是 一支以特别能吃苦、特别能战斗、特别能奉献的青年集体。 在青年文明号创建过程中，始终把创建“青年文明号”活动 作为凝聚青年、团结青年、带领青年建功立业的有效形式， 紧密结合农村信用社工作特点，以倡导职业文明为核心，以 规范文明为重点，坚持“立足本职、自我监控、敬业守信、 无私奉献”的工作理念，确立了建设“学习型”、“自控型”、 “奉献型”青年文明号的创建思路，出色地完成了各项工作 任务。在较好完成各项经营指标的同时，联社得到上级行业 部门和地方党政部门的认可及表彰，先后被评为全省经营管 理先进单位、内部审计工作先进单位、群众体育先进单位、 档案管理先进单位，

山西省农村信用社“合规文化建设年”活动实施方案 为深入贯彻落实省联社党委2011年“强服务、促转型、 谋跨越”的总体工作思路，促进我省农村信用社建立和完善 合规管理机制，不断提升合规风险管理水平，培育良好合规 文化，建立与自身相适应的合规管理机制，根据山西银监局 《关于转发银监会办公厅农村中小金融机构合规文化建设 年活动方案的通知》（晋银监办,2011?104号）的要求，结 合全省农村信用社（含农村合作银行、农村商业银行，下同） 工作实际，制定本方案。 一、指导思想 以科学发展观为指导，紧紧围绕“强服务、促转型、谋 跨越”的总体工作思路，认真落实“三个转变”重要指示， 对照监管部门的具体要求，积极推行“合规要从高层做起”、 “合规人人有责”和“合规创造价值”等合规管理理念，通 过进一步完善组织体系、重塑制度流程、强化教育培训和全 面自查自纠，着力加强和规范各项基础工作，积极

商业银行信息化建设是国家信息化建设的重要组成部分,近年来,我国商业银行围绕改善金融服务,促进金融创新,增强商业银行核心竞争能力的方针,大力推动商业银行信息化建设,取得了显著的成绩。随着经济全球化的不断推进和外资银行进入我国市场步伐的加快,商业银行面临着日益激烈的竞争压力。目前,我国商业银行信息化建设发展迅速,但还存在许多的缺陷,本文针对这些问题,研究解决方案,从而为建立一个完善的商业银行信息化运行机制,探究未来信息化发展道路展开讨论。

农村信用社合规风险管理浅析 近几年，农村信用社在法人治理结构优化、管理操作流程再 造、服务和金融产品创新等方面取得了重大突破，但由于历 史积淀以及现实的各种因素影响，部分地区的农村信用社在 合规管理体系建设方面仍然薄弱。当前，作为风险管理体系 核心之一的合规风险管理已经成为金融机构防范经营风险、 实现可持续健康发展的一项重要内容，正日益受到各级监管 部门和商业银行的高度重视。加强合规管理体系建设，对于 农村信用社提高经营管理水平、增强风险防范能力、加大支 农服务力度以及全面实现改革发展战略目标具有重要的意 义。 关键词：农村信用社合规风险合规文化合规管理部门合 规风险管理 一、把握四个概念 （一）合规 近些年，“依法合规”一词在我国商业银行监督管理工 作中经常使用。但是，许多人对“合规”概念的理解却是表 面化的，有的将“合规”理解为银行及其分支机构的经营管 理行为必须符合

2016年3月23日,财政部、国家税务总局联合发布了《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号),明确了自2016年5月1日起,在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点,全部营业税纳税人,纳入试点范围,由缴纳营业税改为缴纳增值税。作为以贷款利息收入为主营业务收入,以揽储利息支出为主营业务成本的农村信用社,如果改革成增值税,由于适用政策和操作流程的变化,对信用社相关税务处理工作,肯定会带来多方面的影响。

黑龙江省农村信用社 heilongjiangruralcreditcooperative 2011版 个人担保借款合同 编号： 特别提示：借款人在签订本合同之前，请务必仔细阅读本合同全部条款，特别是对黑体部分予以重点关注。如有任何疑问或不明之处，请及时向贷款人及专业人士咨询。本合同一经签订，即视为各方理解并同意本合同全部条款。 根据国家有关法律法规，本合同特别条款所列各方当事人经协商一致，订立本合同。本合同由通用条款和特别条款两部分组成，通用条款和特别条款具有同等法律效力。 第一部分通用条款 借款 第一条借款 1.1借款金额：见本合同第15.1条。 1.2借款用途：见

文章分析了我国农村信用社财务管理的现状以及存在问题,探索农村信用社财务管理工作创新的途径:首先抓财务管理理念的创新;其次,重视财务管理方法的创新;再次,搞好财务管理制度的创新;第四,实施财务人才管理的创新。

毕业论文 农村信用社发展方向与模式研讨 摘要 本文在对我国农村信用社改革历史进行简要回顾以及对其现状进行细致分析 的基础上，得出了我国农村信用社目前主要存在着产权不明晰、市场定位不明确、 不良资产比例高等问题的结论。在农村其他金融主体逐步收缩基层网点、缩小支 农范围的形势下，对农村信用社的进一步改革就显得十分必要而且迫切。在我国 农村信用社改革试点过程中主要出现了三种模式，即以统一为县一级法人为主要 特征的规范合作制、组建股份合作制的农村合作银行、组建股份制的农村商业银 行。文中对每种模式自身的利弊进行了详细分析，并对每种模式改革的成功案例 进行了研究。根据美国耶鲁大学休．t．帕特里克关于经济与金融之间关系的“需 求追随”和“供给优先”理论，并在借鉴世界其他国家合作金融发展经验的基础 上，本文最后得出了针对我国农村不同地区经济发展的特点及各地农村信用社不 同的经营管理

深化农村信用社改革需完善五大外部环境 作者：杨彩林，曾之明，yangcai-ling，zenzhi-ming 作者单位：湖南商学院,财政金融学院,长沙,410205 刊名：湖南商学院学报 英文刊名：journalofhunanbusinesscollege 年，卷(期)：2008，15(2) 被引用次数：0次 参考文献(3条) 1.赵智勇用科学的发展观推进农村信用社改革[期刊论文]-中国金融2004(08) 2.黄卫红我国农村信用社现状及摆脱困境的策略构想[期刊论文]-甘肃农业2005(01) 3.罗雁深化农村信用社改革构建新型农村信用体系[期刊论文]-江西农业科技2003(12) 相似文献(10条) 1.期刊论文杨盛友.李国英对农村信用社实施信贷标包改革的探讨——关于容县农村信用社信贷标包改革的调查 -广西金融研究

农村信用社如何转变经营理念,加快金融创新,强化财务管理尤为重要。当前,信用社普遍存在成本过高、长期亏损、资金周转不灵、经济效益低下的局面,其生存和发展面临着严重的困难。本文就如何加强和改进信用社审计工作,充分发挥财务管理的功能和作用谈一点肤浅的看法。

文章分析了我国农村信用社财务管理的现状以及存在问题，探索农村信用社财务管理工作创新的途径：首先抓财务管理理念的创新；其次，重视财务管理方法的创新；再次，搞好财务管理制度的创新；第四，实施财务人才管理的创新。