企业内部审计实务（第2版）
《企业内部审计实务（第2版）》是2019年8月电子工业出版社出版的图书，作者是刘文梅、张宝娟。
企业内部审计实务（第2版）基本信息
| 书 名 | 企业内部审计实务（第2版） | 作 者 | 刘文梅、张宝娟 |
|---|---|---|---|
| ISBN | 9787121366574 | 页 数 | 348页 |
| 定 价 | 65元 | 出版社 | 电子工业出版社 |
| 出版时间 | 2019年8月 | 开 本 | 16开 |
模块一 审计基础知识认知
项目一 审计启航 （2）
任务一 内部审计的内涵 （2）
任务二 企业内部审计的对象、特征、作用与职能 （5）
任务三 内部审计的机构与人员 （9）
任务四 审计证据 （14）
任务五 审计工作底稿 （20）
任务训练 （22）
项目二 审计程序与审计方法 （24）
任务一 审计计划阶段 （24）
任务二 审计实施阶段 （29）
任务三 审计报告阶段 （31）
任务四 后续审计 （36）
任务五 内部审计方法 （37）
任务训练 （48）
技能训练 （49）
项目三 内部控制的自我评价 （52）
任务一 内部控制概述 （52）
任务二 描述内部控制的方法 （58）
任务三 内部控制的自我评价报告 （61）
任务训练 （68）
技能训练 （70）
模块二 财务会计岗位审计
项目四 出纳核算岗位审计 （73）
任务一 库存现金审计 （73）
任务二 银行存款审计 （76）
任务三 其他货币资金审计 （82）
任务训练 （86）
技能训练 （89）
项目五 存货核算岗位审计 （92）
任务一 存货审计 （92）
任务二 应付账款审计 （103）
任务三 预付账款审计 （107）
任务四 应付票据审计 （108）
任务训练 （110）
技能训练 （111）
项目六 固定资产及其他资产核算岗位审计 （114）
任务一 固定资产审计 （114）
任务二 固定资产累计折旧审计 （122）
任务三 固定资产减值准备审计 （125）
任务四 无形资产及其他资产审计 （127）
任务训练 （133）
技能训练 （135）
项目七 职工薪酬核算岗位审计 （139）
任务一 人力资源与工薪循环的内部控制审计 （139）
任务二 职工薪酬等级和职工薪酬标准审计 （142）
任务三 五险一金审计 （145）
任务四 应付职工薪酬核算审计 （147）
任务训练 （150）
技能训练 （152）
项目八 成本费用核算岗位审计 （155）
任务一 生产成本审计 （155）
任务二 管理费用审计 （165）
任务训练 （168）
技能训练 （170）
项目九 资金管理核算岗位审计 （174）
任务一 筹资与投资活动的内部控制审计 （175）
任务二 债务资金审计 （179）
任务三 股权资金审计 （186）
任务四 投资业务审计 （192）
任务训练 （198）
技能训练 （201）
项目十 销售核算岗位审计 （205）
任务一 营业收入审计 （205）
任务二 营业成本审计 （213）
任务三 应收账款与坏账准备审计 （217）
任务四 其他相关账户审计 （225）
任务训练 （229）
技能训练 （230）
项目十一 财务成果核算岗位审计 （235）
任务一 利润形成审计 （235）
任务二 利润分配审计 （241）
任务训练 （246）
技能训练 （248）
项目十二 会计主管总账报表核算岗位审计 （253）
任务一 财务报表的内部控制 （253）
任务二 资产负债表审计 （256）
任务三 利润表审计 （261）
任务四 现金流量表审计 （266）
任务训练 （270）
技能训练 （272）
项目十三 纳税申报核算岗位审计 （275）
任务一 应交增值税审计 （275）
任务二 应交消费税审计 （281）
任务三 企业所得税审计 （285）
任务四 其他应交税费审计 （290）
任务训练 （294）
技能训练 （296）
模块三 综合能力拓展审计
项目十四 经济效益审计 （299）
任务一 经济效益审计概述 （299）
任务二 企业经济效益综合评价 （304）
任务三 经济效益审计评价标准 （307）
任务四 经济效益审计程序 （311）
任务五 经济效益审计实例 （316）
任务训练 （318）
技能训练 （320）
项目十五 经济责任审计 （323）
任务一 经济责任审计概述 （323）
任务二 经济责任审计内容 （326）
任务三 经济责任审计程序 （333）
任务四 经济责任审计实例 （337）
任务训练 （344）
技能训练 （346）
企业内部审计实务（第2版）造价信息
本教材打破了传统教材的编写模式，侧重审计实务，帮助读者更好地掌握审计方法与技巧。全书共分审计基础知识认知、财务会计岗位审计、综合能力拓展审计3个模块15个项目，主要讲述审计程序与审计方法，内部控制的自我评价，以及出纳核算岗位、存货核算岗位、固定资产及其他资产核算岗位、职工薪酬核算岗位、成本费用核算岗位、资金管理核算岗位、销售核算岗位、财务成果核算岗位、会计主管总账报表核算岗位及纳税申报核算岗位的审计工作，还包括经济效益审计和经济责任审计。本书可作为高职高专财务管理专业教材，也可供相关岗位从业人员参考使用。
企业内部审计实务（第2版）常见问题
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□ 总则(一)根据有关于内部审计工作规定，结合公司的实际情况制定本规定。(二)内部审计的目的是加强公司及所属公司的管理和监督，维护财经法纪，改善经营管理，提高经济效益。(三)内部审计是在公司总经理的...
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企业内部控制审计主要包括：第一，内部控制环境，即评价以公司治理结构、机构设置和权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化在内的内部控制环境对企业经营管理活动的影响。第二，风险评估，即分析企业风险控制目...
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加强企业内部控制审计的的方式： (一)提高领导层对内控的重视度，完善内部控制环境。 良好的控制环境的建立，是制度真正落实的有效保障。影响控制环境的因素是多方面的，包括董事会、企业管理者的素质、...
企业内部审计实务（第2版）文献
企业内部审计制度
企业内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为了规范本 ** 集团股份有限公司 (以下简称公司 )内部审计工作 ,加强现代企业制度建 设 ,根据《公司法》 、《审计法》、《企业内部控制基本规范》和审计署《关于内部审计工的的 规定》结合公司具体情况，特制定本制度。 第二条 内部审计是依法对全公司的财务收支及其经济活动的真实性、合法性和效益性进行 的系统审计和监督，以严肃财经纪律，促进廉政建设，维护单位合法权益，改善经营管理， 降低生产经营成本，提高经济效益为目的。 第三条 公司所属各事业部、全资、控股子公司、分公司及办事处均应按照本制度规定，接 受内部审计监督。 第二章 任务、范围与依据 第四条 审计工作的任务是： 确保国家有关财经政策、 法规制度以及财经纪律在企业的正确执行， 强化企业管理， 为提高 经济效益服务。 第五条 内部审计的范围： （一） 年度财务计划或单位预算的执行和决算； （二
浅析企业内部审计制度 (2)
江西财经大学 自 学 考 试 毕 业 论 文 题 目：浅议企业内部审计制度 专 业：会 计 学生姓名 ：王凤霞 序 号：10403 班 代 码：093603100014001 学 号：0936001461053 2012年度 上 （上 /下） 2 目录 一、内部审计的涵义及职能 ...............................1 （一）内部审计的定义 .......................................1 （二）内部审计的职能 ......................................1 二、企业内部审计的现状 ....................................1 （一）内部审计机构设置不健全 ,内部审计监督缺乏独立性 .......1 （二）内部审计人员素质不高，审计质量难以保证 ......
这本《电网企业内部审计实务》由宋志华主编，在介绍内部审计基本理
论与基础知识的基础上，从电网企业审计工作实际出发，结合现行的企业内
部审计规范，全面细致地介绍了电网企业内部审计工作的方法和技巧，并辅
以一定的审计实例与审计案例。
《电网企业内部审计实务》适合从事企业内部审计工作和研究的有关人
员作为参考资料使用，尤其适合电网企业从事审计工作、业务管理工作的人
员及基层单位负责人学习和借鉴。
前言
第一章 内部审计基础知识
第一节 概述
第二节 内部审计程序
第三节 内部审计证据
第四节 电网企业内部审计的方法和特点
第二章 企业内部控制及风险管理审计
第一节 企业内部控制
第二节 企业内部控制审计
第三节 企业风险管理
第四节 企业风险管理审计
第三章 财务收支审计
第一节 概述
第二节 主营业务收入审计
第三节 主营业务成本审计
第四节 其他收支事项审计
第四章 电力营销管理审计
第一节 概述
第二节 电量与电费审计
第三节 销售电价审计
第四节 营销基础业务管理审计
第五章 资产管理审计
第一节 概述
第二节 货币资金和应收款项的审计
第三节 实物资产的审计
第四节 长期股权投资和其他资产的审计
第六章 工程项目审计
第一节 概述
第二节 前期工作管理审计
第三节 工程招投标管理审计
第四节 工程合同管理审计
第五节 工程物资管理审计
第六节 工程概算和结算管理审计
第七节 工程财务管理审计
第八节 竣工验收和竣工决算审计
第七章 关联交易管理审计
第一节 概述
第二节 关联交易管理程序审计
第三节 关联交易价格公允性审计
第四节 关联交易真实性审计
第八章 企业绩效审计
第一节 概述
第二节 企业绩效审计的内容和评价指标
第三节 企业绩效审计的方法和评价标准
第四节 企业绩效审计程序和报告
第九章 审计报告
第一节 审计报告的作用和依据
第二节 审计报告的对象和方式
第三节 审计报告的编制和要求
第四节 审计报告的格式和内容
第十章 电网企业审计实例
第一节 离任经济责任审计
第二节 财务收支审计
第三节 绩效审计
第四节 工程项目管理审计
第五节 电价执行情况专项审计
第十一章 电网企业典型审计案例
第一节 造成企业或项目亏损的典型案例
第二节 利用多种手段套取项目资金的典型案例
第三节 专项资金管理不到位的典型案例
第四节 企业内部控制和考核指标不科学的典型案例
参考文献2100433B
《电网企业内部审计》 宋志华，男，1964年4月出生，中共党员，研究生学历，江西省电力有限公司副总经济师，高会计师，长期在电网企业从事财务管理、审计管理、物资管理等工作，具有较丰富的财务、审计专业理论知识和实际工作经验。先后主持电网企业内部审计项目100多项， 编著或参与编著出版了《电网项目建设财务管理与会计核算实务》、《电网企业内部审计实务》、《电网基建财务管理》，并在相关刊物上发表多篇专业论文。2009年被授予“国家电网公司专业管理”。
陈圣朝，男，汉族，1966年9月出生，1990年7月参加工作，研究生学历，国网江西省电力有限公司柘林水电厂党委书记兼副厂长，江西省送变电工程有限公司监事，高会计师，长期从事财务管理、审计管理工作，具有丰富的财务、审计专业理论知识和实际工作经验。在《财务与会计》、《财会月刊》、《中国内部审计》等专业刊物发表论文10余篇，与人合作出版审计著作两部，多篇主笔论文荣获全国论文二、三等奖，先后主持开展省企业审计项目20余项、地市企业审计项目100多项。主持完成的管理创新课题两个荣获省部一等奖，三个荣获省部二等奖。五次荣获省部财务审计类先进工作者，2017年荣获全国内部审计先进工作者。2013年被授予“国家电网公司财审优秀人才”。
张修桂，男，1970年2月出生，中共党员，大学学历，硕士学位，高会计师，现任国网江西省电力有限公司财务资产部副主任，南昌大学会计专硕社会实践导师。先后履职于地市供电公司财务、审计部主任、省公司审计部处长、基层单位总会计师等岗位。担任多个国家电网公司审计项目主审，20余个优秀审计项目、审计案例、审计课题获总部表彰，评为国家电网公司审计工作先进个人，10余篇专业课题论文先后在中国内审协会、全国电力行业、国家电网公司及省内获奖。
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