企业所得税管理操作指南：电力业

《电力业(2009年版)》内容为：为帮助广大税务人员正确理解和掌握电力行业企业所得税管理的有关内容，编者编写了《企业所得税管理操作指南·电力业》一书。《电力业(2009年版)》主要适用于对电力生产和供应企业的所得税管理。书中具体包括了：电力行业的特点和组织结构、应纳税所得额的确认和计算等内容。

第一章 概述

第一节 电力行业介绍

一、概况

二、行业现状

第二节 电力行业的特点和组织结构

一、特点

二、组织结构

第三节 电力行业的成本要素和财务核算特点

一、财务核算特点

二、企业成本要素

三、核算方式

第四节 电力企业纳税人的认定

一、纳税人的认定

二、纳税人的具体例示

第二章 应纳税所得额的确认和计算

第一节 收入

一、电力企业收入的会计规定

二、所得税法对收入的规定

三、会计收入与税法收入确认的差异

四、增值税收入与所得税收入确认的差异

第二节 成本费用与税前扣除

一、电力企业成本、费用的会计规定

二、税法扣除项目的确认

三、会计处理与税法的差异

第三节 电力企业的资产处理

一、固定资产

二、无形资产

三、投资资产

四、存货

第三章 税收优惠

第一节 优惠的内容

一、概述

二、电力企业税收优惠的主要内容

三、过渡优惠政策

第二节 优惠的处理

一、电力企业所得税优惠政策审批条件

二、工作流程

三、审核、审批程序及时限规定

第三节 监督管理

一、监督管理的内容

二、处理方式

第四章 征收管理

第一节 信息采集

一、静态信息采集

二、动态信息采集

三、信息采集方式

第二节 日常管理

一、税务登记管理

二、发票管理

三、台账管理

第三节 纳税申报

一、预缴纳税申报管理

二、电力行业企业所得税汇算清缴管理

三、核定征收管理

第五章 纳税评估与预警分析

第一节 纳税评估概述

一、纳税评估的概念

二、纳税评估的主要内容

三、纳税评估的基本方法

四、纳税评估的流程

五、纳税评估工作管理

第二节 纳税评估的指标体系和预警分析

一、纳税评估指标体系的构建

二、纳税评估指标预警值的设定

三、电力行业纳税评估指标体系的构建

四、电力行业纳税评估指标预警值的设定

五、电力行业纳税评估指标值分类及预警分析

第三节 电力行业纳税评估模型

一、电力企业的行业规律和生产经营特点

二、电力行业评估模型

第六章 日常检查

第一节 电力企业日常检查的基本内容

一、收入总额的检查

二、准予扣除项目的检查

三、适用税率和优惠政策的检查

第二节 电力企业所得税日常检查的方法

一、顺查法

二、逆查法

三、全查法

四、抽查法

五、观察法

六、查询法

七、核对法

八、盘点法

九、比较分析法

十、控制计算法

第三节 电力企业收入项目日常检查操作

一、电力企业营业收入的组成

二、营业收入的检查

三、视同销售收入的检查

四、营业外收入的检查

第四节 电力企业税前扣除项目日常检查操作

一、电力企业成本、费用的检查

二、其他税前扣除项目方面的检查

第五节 日常检查的程序

一、日常检查筛选

二、日常检查实施

三、日常检查审理

四、日常检查执行

五、日常检查移交稽查

六、日常检查终结

附录

一、纳税评估案例及分析

二、相关法律法规和政策规定

出版社: 中国税务出版社; 第1版 (2009年1月1日)

丛书名: 企业所得税管理操作指南

平装: 255页

正文语种: 简体中文

开本: 16

ISBN: 9787802353251, 7802353254

条形码: 9787802353251

尺寸: 23.6 x 16.8 x 1 cm

重量: 399 g

出版社: 中国税务出版社; 第1版 (2009年1月1日)

丛书名: 企业所得税管理操作指南

平装: 231页

正文语种: 简体中文

开本: 16

ISBN: 9787802353268, 7802353262

条形码: 9787802353268

尺寸: 23.6 x 16.8 x 1.2 cm

重量: 358 g

《企业所得税管理操作指南(2009年版):建筑业》分为以下几个部分：“行业概述”全面介绍了建筑业的概念、企业分类、行业特点、生产经营流程、组织结构以及财务核算模式和内容。总结归纳了建筑业企业的产品特点、生产特点、经营管理特点和会计核算特点，并对企业生产经营流程、组织结构类型和财务核算模式进行了详细介绍。“纳税人的确认”根据现行企业所得税法的规定，结合建筑业行业特点，对建筑企业所得税纳税人按照不同标准进行分类，并针对目前纳税人管理中的难点，对纳税人的具体情况进行了分析。

“应纳税所得额”依据企业所得税法和企业会计准则规定，介绍了建筑企业应纳税所得额的税收规定以及具体项目的会计处理和两者差异。其中对建筑劳务收入和成本的确认，结合大量实例进行了详细阐述。对建筑企业经常发生的业务，如境外劳务以及具有自身特点的资产、费用等作了重点介绍。

“征收管理”根据一般税务管理流程，针对建筑企业税务管理特点和要求，介绍了包括建筑企业税务登记、凭证管理、外出经营管理、申报征收管理、结算、清算管理和综合治税等内容。

“纳税评估及预警分析”以纳税评估工作流程为主线，阐述了建筑企业纳税评估工作各个环节和主要内容。详细描述了建筑企业所得税纳税评估指标体系，并对建筑企业分土木建筑、市政路桥、设备安装、园林绿化、装饰装潢五个子行业分别构建了企业所得税纳税评估模型。通过建筑企业评估实际案例介绍，完整展现建筑企业纳税评估的过程和内容。

“日常核查”介绍了建筑企业纳税人和纳税地点以及收入、成本费用、其他项目核查的方法和内容以及建筑业日常核查的关键点。

“附录”包括核查实例、相关法律法规和政策规定。

《税收新政与企业所得税汇算清缴操作指南》 由中国税网组织国家税务主管部门专家根据2015年企业所得税汇算清缴新政策和企业所得税年度申报表编写，全书35万字。该书根据新企业所得税年度纳税申报表（A类）38个总分表序列，按报表结构就报表填报和逻辑关系分别给予了解读和示例说明，并重点结合2015年新出台的企业所得税政策规范类文件，从会计处理角度就一些报表填报难点给予了重点解析，是税务机关工作人员和各类企业财务人员掌握新纳税申报表必备的学习资料和培训教材。