工程结算审计工作流程图 是 是 是 审计报告分发由成本部负责分发整理归档 依据竣工图和变更签证,核定施工方提报资料是否属实 按照现场实地测量情况,核定外露工程数量 承包商报送项目结算资料 检查结算资料的完整性和审批手续的完备性(由子公司工程部与成本部配合办理) 办理承包商工程项目结算资料移接交手续(由子公司成本部办理收发文) 子公司成本部门经理安排预算专员熟悉工程图纸和结算资料 子公司成本部门经理与预算专员会同工程部门和施工单位授权结算人员察看工程现场, 了解当时施工的有关情况是否属实 依据甲定乙供材料价格认证,参照工程当地当期造价信息及甲乙双方签字 盖章的甲供材明细汇总表核定工程主要材料价格 依据合同规定的计价方式,确定工程初审造价 子公司内审审核结果承包商签字盖公章公司预算专员签字不盖章 由子公司填报工程结算申请流程表报总部合约中心复核 根据公司相关规定或总经理会议决定合约中心复核完成
建设工程竣工结算审计流程图 工 程管 理 部 门组 织 相 关部 门 进 行工 程 验收 ,备齐 送审资料 工 程 管 理 部 门 对 施 工 单 位 编 制 的 工 程 结 算 资 料 进行初审 退回施工单位修改重做或工程管理部门修改纠正 工程管理部门初审后将 全部资料送交财务科, 同 时以书面形式提交初审 过程中发现的问题。 财务科(社 会 中 介 机 构)审计人 员 检 查 送 交 资 料 是 否齐全 ,是 否 符 合 要 求 由 工 程 管理 部 门 补充完善 由 审 计 人员 登 记 接收 工程管理部门凭审计报 告和审计报告单办理财 务结算 社会中介机构在 规定时间内实施 审计、工程管理 部门配合 社会中介机构出 具 审计征求意见稿, 征 求各方意见, 在各方 同意后再出具审 计 报告和开审计报 告 单 工程管理部门签字领 取审计报告、 审计报告 单和送审资料 审计报告留底、登