(财务内部审计)工程概、预算(拦标价)评审审计方案

造价部 工程概、预算（拦标价）评审审计方案 贵州-----建设咨询有限公司 2011年8月6日 目录 一、决策阶段工作实施细则 二、设计阶段工作实施细则 三、招标阶段工作实施细则 四、概、预算审核 （一）成立项目组成员及确定项目审核目标 1、确定审计目标 2、审计原则 (二)结算审核实施计划 1、审计依据 2、审计服务工作程序 3、概、预算审核关键环节 4、概、预算审核方法 5、概、预算审核中的复核方法 6、概、预算审核时应注意的问题及要掌握的要领 7、概、预算审核人员的素质要求 8、概、预算审核的有效控制方法及措施 9、概、预算审核工作流程 五、企业内部管理实施细则及保障措施 1、固定概、预算审核实施周期保障措施 2、廉洁

贵州---建设监理咨询有限公司 1 造价部 工程跟踪审计方案 贵州---建设监理咨询有限公司 2012年8月6日 贵州---建设监理咨询有限公司 2 目录 一、成立项目组成员及确定项目审核目标 1、确定审计目标 2、审计原则 二、结算审核实施计划 1、审计依据 2、审计服务工作程序 3、结算审核关键环节 4、结算审核方法 5、结算审核中的复核方法 6、结算审核时应注意的问题及要掌握的要领 7、结算审核人员的素质要求 8、结算审核的有效控制方法及措施 9、结算审核工作流程 三、具体工作及项目特征判定 1、合同管理 2、工程进度款的审核 3、主要材料、大型设备选购定价 4、主要隐蔽跟踪及工程验收 5、工程变更、签证的确认 6、索赔费用的审核 7、项目成本管理 四、企业内部管理实施细则及保障措施 1、固定结算审核实施周期保障措施 2、廉洁措施 3、与委托

在扩招政策的指导下,高职院校的生源逐渐增多,为了确保学生在学习期间能够掌握丰富的知识和技能,必须加大师资建设,优化师资结构,为教育工作的有效开展提供有利保障。然而,随着生源的增加,国家对教育的投入也大大增加,财务管理工作就显得十分关键和重要,关系到高职院校的可持续发展,高职院校在开展财务工作过程中,为了增强财务管理水平,必须对内部审计予以高度重视。当然,随着高职院校规模的不断扩张,财务内部审计工作也暴露出了越来越多的问题。因此,本文针对如何加强高职院校财务内部审计进行了思考,并提出了相应的解决措施,从而提升高职院校财务管理能力。

（财务内部审计）工程造价 审计中介机构备选库新增 准入技术方案 工程造价审计中介机构备选库新增准入 投标文件 黑龙江标段 招标编号：cpmc14-09-02zb0005 投标人：工程项目管理有限公司 法定代表人或委托代理人：（签字） 2014年04月23日 1 目录 1．综合部分.............................................................................................................................................1 1.1.投标函................................................................................................

会计资料需按时进行内部审计，从而加强会计的再监督，在现有的经济体制体系中内部审计和会计监督共同完成对经济活动的监督任务。在现实的工作中内部审计和会计核算相互联系密不可分又是相互独立的个体。所以企业的所有的活动只有通过了会计监督和内部审计才可以得到认可和实现。企业经济业务的发展离不开财务会计的记录和内部审计的监督。

监督工作是会计工作的核心，会计工作要求不相容职务的工作相互分离，形成一个相互监督的内部控制制度，从而也促进了会计监督的形成。会计资料需按时进行内部审计，从而加强会计的再监督，在现有的经济体制体系中内部审计和会计监督共同完成对经济活动的监督任务。在现实的工作中内部审计和会计核算相互联系密不可分叉是相互独立的个体。所以企业的所有的活动只有通过了会计监督和内部审计才可以得到认可和实现。企业经济业务的发展离不开财务会计的记录和内部审计的监督，文章主要对财务会计和内部审计对企业的必要性做了一些探讨。

随着经济环境的日趋复杂,内部审计单纯的以评价与监督为核心的内部职能,受到了来自社会和政府等外部审计的巨大冲击,逐渐呈现出边缘化趋势.对内部审计的边缘化趋势进行分析,阐述了增值型内部审计的含义与优势特征,并提出增值型内部审计价值实现的对策建议:评价及测试内部管理控制效果,监控企业高风险环节,完善企业治理手段.

内部审计是我国审计监督体系的主要组成部分,它的目的在于加强单位内部的监督和管理。我国企业内部审计在维护国家财经法纪、促进增收节支以及推进现代企业制度的简历等方面有着十分重要的积极作用。但是,我国有关企业财务内部审计方面的法律法规还不是很健全,加上审计工作规范性的缺乏,还有待进一步加强企业财务内部审计工作,使内部审计的监督职能得到更好的发挥。另一方面,企业决策者只有获得充分的及时的、准确的市场信息,才能在日益激烈的市场竞争环境下做好内部审计工作。

为提高工程项目利润,防范风险,建筑施工企业在项目的决策、启动、实施、竣工、决算及款项支付环节均应加强财务管理和审计监督。在遵照国家相关法律法规前提条件下,企业应结合本单位业务特点,建立健全项目内控制度,明确各环节财务人员的责权,强化审计过程,确保工程项目全过程得到有效控制。现行项目管理涉及面广,综合性强,环节之间的密集度较高,无论哪个环节出问题都会给企业带来巨大的损失。因此发现项目建设中存在的问题,并及时解决,以降低风险成为是管理中的关键。本文分析了工程项目审计中存在的普遍问题,并提出了解决办法。

内部审计项目计划表 泸市民审计〔2014〕号 被审计单位审计方式 编制依据 审计内容和范围 计划工作时间 审计组 负责人：职务（职称）： 成员： 审批 单位： 负责人： 审计组负责人：编制人： 实施步骤: 人员分工: 内部审计工作方案 被审计单位审计方式 编制依据 审计内容、范围和要求： 计划工作时间 审计组 负责人：职务（职称）： 成员： 审批 单位： 负责人： 审计组负责人：编制人：

传统观念认为,内部审计并不能为企业提供价值。20世纪90年代以来,随着经济全球化及企业竞争的日益激烈,信息技术及其应用的迅速发展,公司舞弊丑闻的不断揭露和监管环境的不断变化,企业面临的经营环境发生了重大的变化。这种变化导致企业面临的不确定性以及风险大大增加。以上的环境变化以及随之而来的风险使得企业管理当局、政府监管部门以及社会公众对内部审计在企业中

内部审计是我国企事业单位重要的监督控制模式。公立医院作为非盈利性的事业单位,做好内部审计工作,对于保证业务正常开展,促进医院的廉洁高效,提高人民健康水平具有重要的作用。

内部审计是强化企业内部监督不可缺少的制衡机制，一方面能够保证企业会计资料的准确、可靠，保障资产的安全完整．另一方面通过对经济活动进行全面、经常、及时监督，保证企业内部控制逐步完善。目前．我国企业内部审计存在的问题，主要是内部审计监督尚未成为大多数企业的内在需要、内审不力、审计人员素质较差。这就需要切实加强企业内部审计监督。

利用内部审计创造价值——内部审计一般都与查处违规违纪相联系，有查错纠弊的功能，它能为企业创造价值吗？在现代市场经济中，企业面临着复杂多变、竞争日益加剧的市场经济，迫切需要有一套有效监控体系，以保证资金安全、资产高效运行。内部审计作为企业自我约...

审计的本质是一种控制,为企业经营管理必不可缺的重要组成部分。内部审计是会计工作的一个延续,是对会计工作的监督与促进。本文从内部审计的重要性及面临的问题着手,对如何加强企业内部审计提出了合理化建议,使之更好的发挥作用,为企业经济业务合理合法化并提高经济益把好关。

内部审计外包是一种新兴的业务领域,逐渐被企业所接受并实施.文章介绍了内部审计外包的概念及形式,分析了内部审计外包的可行性和存在的问题,最后就发展内部审计外包的对策作出了探讨.

内部审计是我国企事业单位重要的监督控制模式。公立医院作为非盈利性的事业单位，做好内部审计工作，对于保证业务正常开展，促进医院的廉洁高效，提高人民健康水平具有重要的作用。

-1- 典当公司内部审计制度 第一章总则 一、为加强对公司各项财务活动的检查和监督，确保公司各 项业务的顺利进行，根据《中会人民共和国审计法》的规定，特 制定公司内部审计制度。 二、公司内部审计，必须按照国家有关方针、政策及公司内 部规章制度，对公司业务的真实性、准确性、合法性及其经济效 益进行内部审计。 第二章机构设置及职责 三、公司成立监察审计室，选调政治觉悟高、政策法纪观念 较强、熟悉财务会计业务的人员组成。 四、公司内部审计工作的职责是： 1、按照有关法律、法规和公司的要求，起草内部审计制度； 2、制订半年度和年度审计实施计划； 3、负责组织实施内部审计监督，并向股东会报告审计结果； 4、协助外部机构对公司的审计工作； 5、总结内部审计工作经验，通过审计表彰公司先进单位和个 人； 6、完成股东会交办的其他审计事项。 -2- 第三章审计范畴和权限 五、内审工作依照

持续审计是一种新型的审计方式,近年来逐渐得到了企业的广泛关注,成为当前大家探讨的重要课题。就目前情况而言,我国对于持续审计的研究还处在起步阶段,还有诸多问题需要对其进行健全与完善。企业应该根据自身经营运作的实际,结合相关国内外先进经验,建立一套符合自身发展要求的持续审计应用模式,以不断提升企业的内部审计的效率,为企业的健康发展保驾护航。本文笔者主要谈谈自己对内部审计中持续审计方法的应用的一些看法,以供参考。

企业实时审计的目的不仅在于揭露会计处理方面存在的错弊,而且要对企业财务情况和经营成果进行审计,从根本上防范会计错弊的发生,提高企业经营水平和管理效益.实时审计在促进企业强化内部管理的同时,也为企业管理层科学决策提供了有力支持.文章以实时审计为研究对象,对企业实时审计的具体应用进行探讨,并提出完善实时审计工作的具体建议.

!加强内部控制制度审计 提高内部审计工作质量 河南许昌中心医院!"# 审计与监督!财苑!!! !""#$%&财会月刊!"#!" 内部审计特有的独立性"客观性#使它具有特殊的测试与 评价功能$它的评价比管理部门更系统%更客观"更全面#能 及时发现和解决管理系统各环节的问题#及时揭露"防范各 种管理和经营风险&内部审计的职责贯穿于行政管理和经营 管理层次#又高于一般管理层次的再控制环节#它的作用是 无可替代的#具有促进和完善现代企业制度的独特功能&内 部控制制度审计是单位内部审计的基础和核心#搞好内部控 制制度审计能够进一步提高内部审计工作质量#充分发挥内 部审计的独特作用& 内部控制制度的评审有利于制度建设#使内部控制制度 更严密和科学#有助于防范经营风险#促进经济发展&制度的 缺陷是最大的缺陷&一种坏的制度可以

随着时代发展,社会经济在财务管理方面也有了相应的发展,而就内部审计和财务管理两方面的配合来说,前者已经完成了新时代任务中的一些重要任务,在应对这些变革的问题上,也能够体现一些特殊的价值观念。内部审计在促进单位经济目标的进程中,能够形成一定的发展观念,从而完成相辅相成的财务资源管理。本文主要分析与探讨了内部审计在财务管理中的应用价值。