阳光下的纳税筹划：个人所得税篇
《阳光下的纳税筹划:个人所得税篇》所阐述的主题。不同的自然人面对不同的个税，如员工，需要面对工资、奖金、社会保险、住房补贴、差旅费、电话补贴、餐费、偶然所得、捐赠以及股票期权等节税事项；如非员工，需要面对股息红利投资、经营利润、劳动报酬、财产转让、著作权、专利权等节税事项。这些都是比较现实而有意义的事情。
阳光下的纳税筹划：个人所得税篇基本信息
| 书 名 | 阳光下的纳税筹划 | 出版社 | 石油工业出版社 |
|---|---|---|---|
| 页 数 | 219页 | 开 本 | 16 |
| 品 牌 | 石油工业出版社 | 作 者 | 庄富怡 |
| 出版日期 | 2012年8月1日 | 语 种 | 简体中文 |
| ISBN | 7502191933, 9787502191931 | ||
第1章
个人所得税的管理及要求
个人所得税的概念
纳税义务人
扣缴义务人
个人所得税的特点
个人所得税的征税范围
个人所得税的计税依据
个人所得税的税率
个人所得税应纳税的计算
个人所得税纳税筹划的案例
第2章
个人所得税纳税人的纳税筹划
个人所得税纳税人的管理及要求
个人所得税纳税人筹划的案例
第3章
工资、薪金所得的纳税筹划
工资、薪金所得的管理及要求
工资、薪金所得纳税筹划的案例
第4章
个体工商户生产、经营所得的纳税筹划
个体工商户生产、经营所得的管理及要求
个体工商户生产、经营所得纳税筹划的案例
第5章
第6章
企事业单位的承包经营、承租经营所得的纳税筹划
企事业单位的承包经营、承租经营所得的管理及要求
企事业单位的承包经营、承租经营所得纳税筹划的案例
第6章
劳务报酬所得的纳税筹划
劳务报酬所得的管理及要求
劳务报酬所得纳税筹划的案例
第7章
稿酬、特许使用权所得的纳税筹划
稿酬、特许使用权所得的管理及要求
稿酬、特许使用权所得纳税筹划的案例
第8章
利息、股息、红利所得的纳税筹划
利息、股息、红利所得的管理及要求
利息、股息、红利所得纳税筹划的案例
第9章
财产租赁所得的纳税筹划
财产租赁所得的管理及要求
财产租赁所得纳税筹划的案例
第10章
财产转让所得的纳税筹划
财产转让所得的管理及要求
财产转让所得纳税筹划的案例
第11章
偶然所得的纳税筹划
偶然所得的管理及要求
偶然所得纳税筹划的案例
第12章
转让上市公司限售股所得的纳税筹划
个人转让上市公司限售股所得的管理及要求
个人转让上市公司限售股所得纳税筹划的案例
第13章
纳税时间的纳税筹划
纳税时间的管理及要求
纳税时间纳税筹划的案例
第14章
特殊项目的纳税筹划
公司高管股权激励的纳税筹划
保险营销员所得的纳税筹划
建筑安装业个人所得的纳税筹划
第15章
征收管理的纳税筹划
自行申报纳税的管理及要求
自行申报纳税筹划的案例
代扣代缴纳税的管理及要求
代扣代缴纳税筹划的案例
核定征收的管理及要求
核定征收纳税筹划的案例
个人所得税的管理及要求
纳税评估纳税筹划的案例
阳光下的纳税筹划：个人所得税篇造价信息
在税法允许的范围内，如何少纳个人所得税，是本书所阐述的主题。不同的自然人面对不同的个税，如员工，需要面对工资、奖金、社会保险、住房补贴、差旅费、电话补贴、餐费、偶然所得、捐赠以及股票期权等节税事项；如非员工，需要面对股息红利投资、经营利润、劳动报酬、财产转让、著作权、专利权等节税事项。这些都是比较现实而有意义的事情。本书犹如个税的字典，对每一个有关个税的事项进行了全过程、全方位的注释，丰富的节税思路能为您实现个人所得税的节税愿望。
个人节税是对员工的工资薪金、补贴、奖金所得节税，还是对个人所得税身份(居民纳税人、非居民纳税人)所得节税？是对稿酬、特许权使用费所得节税，还是对财产租赁费、财产转让所得节税？是对利息、股息、红利所得节税，还是对偶然所得节税等，对于每一个纳税事项，本书都列举了多个实际案例，分别从节约型纳税筹划和优惠型纳税筹划进行考量，从税务机关的角度、从注册税务师的角度、从个人纳税人的角度，给予了纳税筹划指引。案例分别来自《中国税务报》、注册税务师们的咨询事项和企业总会计师们筹划的个税事项。
本书基本囊括了所有个人的纳税事项，是个人所得的纳税筹划的工具书。对于注册税务师来说，可以为咨询单位和个人进行个人所得税的纳税筹划咨询，不必为个人所得税法掌握不详、不熟、不当而烦恼；对于单位会计人员来说，不再为如何使员工个人所得税税负最小而束手无策；对于自然人个人来说，不仅可以使个人独资、合伙、联营的税负最低，还能就股权激励、财产租赁等税项税负最小化。
非常感谢参与本书编写的8位注册税务师和12位总会计师，同时还要感谢北京财富阳光税务师事务所的15位员工，因为他们对此书的完善提供了很多宝贵的建议，有了他们的努力与支持，才有了本书的诞生。
庄富怡
2012年8月20日2100433B
阳光下的纳税筹划：个人所得税篇内容简介
《阳光下的纳税筹划:个人所得税篇》由石油工业出版社出版。
阳光下的纳税筹划：个人所得税篇作者简介
庄富怡，中国注册税务师、中国注册会计师、中国注册资产评估师。北方工业大学经济管理学院兼职教授，财政部企业内部控制委员会咨询专家。中央电视台证券资讯频道《公告质询》栏目内控专家、注册会计师嘉宾。现任北京财富阳光税务师事务所有限公司、北京富友嘉华会计咨询有限公司总经理，中喜会计师事务所有限责任公司、中和谊资产评估有限责任公司、中喜大华工程造价咨询有限公司副总经理。2003年主编《阳光下的纳税筹划》（石油工业出版社），2009年参与编写《企业内部控制理论与实践》（中国财政经济出版社），2010年主编《内控体系建设——拓荒者》（石油工业出版社），2011年著《庄富怡诗集——历史新篇》（作家出版社）。期间在杂志上发表过财务会计、纳税筹划、内控体系建设等多篇论文。
阳光下的纳税筹划：个人所得税篇常见问题
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个人所得税的纳税主体是：按照《中华人民共和国个人所得税法》规定直接负有缴纳税款义务的个人。个人所得税的征税对象十一类：1、工资、薪金所得；2、个体工商户的生产经营所得；3、对企业单位的承包经营、承租经...
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个人所得税的纳税主体是：按照《中华人民共和国个人所得税法》规定直接负有缴纳税款义务的个人。个人所得税的征税对象十一类：1、工资、薪金所得；2、个体工商户的生产经营所得；3、对企业单位的承包经营、承租经...
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1实施个人所得税纳税筹划的必然性 居民收入水平的提高，收入组成的多元化，使得大众需要缴纳的个人所得税日益增多，而缴纳税金的多少直接影响人民生活质量，在西方国家，纳税人对纳税筹划早已是耳熟能详，而在我国...
阳光下的纳税筹划：个人所得税篇文献
个人所得税申报表
HR 工具 -文本范例 仅供参考 个人所得税申报表 填报日期： 年 月 日 金额单位：人民币元 纳税人姓名 国籍 抵华日期 职业 在中国境内住址 公寓 街道县 / 市 省 电 话 传真电话 电脑编码 在中国境内通讯 地址 (如非上述地址 ) 身份证 (或护 照 ) 号 码 服务单位 服务地点 所得项 目 所得期 间 收入额 减 费 用 额 应纳税 所得额 税率 速算 扣除数 应纳税 额 已扣数 税款 境外 已缴 税款 应补 (退 ) 税款 以下由税务机关填写 人民 币 外币 人民 币 合计 预 算 级 次 预 算 代 码 逾期申报纳税 税款滞纳 货币名 称 金 额 外汇牌 价 折合人民 币 天 数 罚款金 额 天 数 滞纳金 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 境 内 所 得 小 计 境 外 所 得 小
【资料】个人所得税计算例子
个人所得税计算例子 【篇一：个人所得税计算例子】 个人所得税税率是多少 ?怎么计算呢 ?下面小编带来了个人所得税税 率举例，欢迎阅读 ! 【工资、薪金所得适用个人所得税累进税率表】 级数全月应纳税所得额（含税级距）全月应纳税所得额（不含税级 距）税率（ %）速算扣除数 1 不超过 1,500 元不超过 1455 元的 302 超过 1,500 元至 4,500 元的部分超过 1455 元至 4155 元的部分 101053 超过 4,500 元至 9,000 元的部分超过 4155 元至 7755 元的部 分 205554 超过 9,000 元至 35,000 元的部分超过 7755 元至 27255 元的部分 251,0055 超过 35,000 元至 55,000 元的部分超过 27255 元 至 41255 元的部分 302,7556 超过 55,000 元至 80,000 元
| 第1章 纳税筹划认知（1） |
5.8企业所得税实务疑难解答（175） |
| 1.1纳税筹划的内涵（2） |
技能训练（176） |
| 1.2纳税筹划的主要形式（5） |
实战演练（179） |
| 1.3纳税筹划与偷税(逃避缴纳税款)、逃避追缴欠税、抗税、骗税的界定（6） |
第6章 个人所得税的纳税筹划（180） |
| 6.1个人所得税纳税人的纳税筹划（181） |
|
| 1.4纳税筹划成本与收益的分析（8） |
6.2个人所得税计税依据或税率的纳税筹划（184） |
| 1.5纳税筹划目标的分析（11） |
6.3个人所得税应税项目转换的纳税筹划（191） |
| 1.6纳税筹划方法的划分（13） |
6.4个人所得税税收优惠及其他方面的纳税筹划（201） |
| 1.7纳税筹划步骤的梳理（15） |
6.5个人所得税实务疑难解答（206） |
| 技能训练16 |
技能训练（207） |
| 第2章 纳税筹划的风险及其防范（21） |
实战演练（210） |
| 2.1纳税筹划风险的内涵（21） |
第7章 其他税种的纳税筹划（211） |
| 2.2纳税筹划风险类型的划分（23） |
7.1关税的纳税筹划（212） |
| 2.3纳税筹划风险产生的原因及防范（26） |
7.2城市维护建设税的纳税筹划（215） |
| 技能训练（29） |
7.3资源税的纳税筹划（216） |
| 第3章 增值税的纳税筹划（31） |
7.4土地增值税的纳税筹划（218） |
| 3.1增值税纳税人的纳税筹划（33） |
7.5城镇土地使用税的纳税筹划（220） |
| 3.2增值税采购行为或进项税额的纳税筹划（46） |
7.6房产税的纳税筹划（221） |
| 3.3增值税销售行为或销项税额的纳税筹划（57） |
7.7车船税的纳税筹划（224） |
| 3.4增值税税率的纳税筹划（66） |
7.8车辆购置税的纳税筹划（226） |
| 3.5增值税税收优惠的纳税筹划（68） |
7.9印花税的纳税筹划（228） |
| 3.6增值税纳税时机或方式的纳税筹划（70） |
7.10契税的纳税筹划（231） |
| 3.7全面营业税改征增值税的纳税筹划（74） |
7.11其他税种实务疑难解答（234） |
| 3.8增值税实务疑难解答（86） |
技能训练（236） |
| 技能训练（88） |
实战演练（240） |
| 实战演练（92） |
第8章 跨国经营中的纳税筹划（241） |
| 第4章 消费税的纳税筹划（93） |
8.1变换投资主体所在国的纳税筹划（241） |
| 4.1消费税计税依据的纳税筹划（94） |
8.2规避成为某国常设机构的纳税筹划（242） |
| 4.2消费税税率的纳税筹划（100） |
8.3跨国关联企业购销业务转让定价的纳税筹划（243） |
| 4.3消费税加工方式的纳税筹划（103） |
8.4在避税地成立销售公司的纳税筹划（245） |
| 4.4消费税税收优惠及其他方面的纳税筹划（108） |
8.5境外投资利润分配的纳税筹划（246） |
| 4.5消费税纳税时机或方式的纳税筹划（111） |
技能训练（247） |
| 4.6消费税实务疑难解答（112） |
实战演练（248） |
| 技能训练（114） |
第9章 纳税筹划的风险管理（250） |
| 实战演练（118） |
9.1纳税筹划风险管理的流程框架（250） |
| 第5章 企业所得税的纳税筹划（119） |
9.2纳税筹划风险管理的准备（251） |
| 5.1企业所得税纳税人的纳税筹划（121） |
9.3纳税筹划风险管理的实施（253） |
| 5.2企业所得税税率的纳税筹划（125） |
9.4纳税筹划风险管理的监控（268） |
| 5.3企业所得税扣除项目的纳税筹划（129） |
9.5我国企业纳税筹划风险管理存在的问题及改进措施（270） |
| 5.4企业所得税销售行为的纳税筹划（144） |
技能训练（273） |
| 5.5企业所得税重组的纳税筹划（147） |
实战演练（276） |
| 5.6企业所得税优惠政策的纳税筹划（152） |
附录资金时间价值系数表（277） |
| 5.7企业所得税纳税时机或方式的纳税筹划（162） |
参考文献（286） |
（注：目录排版顺序为从左列至右列）
《纳税筹划（第5版）》共9章，主要内容包括纳税筹划认知、纳税筹划的风险及其防范、增值税的纳税筹划、消费税的纳税筹划、企业所得税的纳税筹划、个人所得税的纳税筹划、其他税种的纳税筹划、跨国经营中的纳税筹划、纳税筹划的风险管理等。其中，还涉及150多个纳税筹划案例。该教材从筹划案例、工作要求、税法依据、筹划思路、筹划过程、筹划结论、筹划点评这7个方面对纳税筹划案例进行分析点评，突出了纳税筹划的实用性和应用性。
上篇纳税筹划基础理论
第一章纳税筹划概述
第一节纳税筹划的概念
第二节纳税筹划的特征
第三节纳税筹划的原则
一. 事前筹划原则
二. 保护性原则
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