税务筹划（第二版）

第一章 税务筹划概述

第一节 税务筹划概念与特征

第二节 税务筹划原则与类型

第三节 税务筹划目标与影响因素

第四节 税务筹划基本前提与程序

第五节 税务筹划基本方法与基本技术

第二章 增值税税务筹划

第一节 增值税纳税人的税务筹划

第二节 增值税计税依据的税务筹划

第三节 增值税税率的税务筹划

第四节 增值税税收优惠的税务筹划

第三章 消费税税务筹划

第一节 消费税纳税人的税务筹划

第二节 消费税计税依据的税务筹划

第三节 消费税税率的税务筹划

第四节 消费税其他方面的税务筹划

第四章 营业税税务筹划

第一节 营业税纳税人的税务筹划

第二节 营业税计税依据的税务筹划

第三节 营业税税率的税务筹划

第四节 营业税税收优惠的税务筹划

第五章 关税税务筹划

第一节 关税纳税人的税务筹划

第二节 关税计税依据的税务筹划

第三节 关税税率的税务筹划

第四节 关税税收优惠的税务筹划

第五节 关税征收管理税务筹划

第六章 企业所得税税务筹划

第一节 企业所得税纳税人的税务筹划

第二节 企业所得税计税依据的税务筹划

第三节 企业所得税税率的税务筹划

第四节 企业所得税优惠的税务筹划

第七章 个人所得税税务筹划

第一节 个人所得税纳税人的税务筹划

第二节 个人所得税计税依据的税务筹划

第三节 个人所得税税率的税务筹划

第四节 个人所得税优惠的税务筹划

第八章 其他税种税务筹划

第一节 资源税税务筹划

第二节 房产税税务筹划

第三节 土地增值税税务筹划

第四节 车船税税务筹划

第五节 印花税税务筹划

第六节 契税税务筹划

第九章 税务筹划风险控制与管理

第一节 税务筹划风险概述

第二节 税务筹划风险管理原则与形式

第三节 税务筹划风险评估与控制

参考文献 2100433B

本书在保持第一版特色的基础上，根据近年来税收法律法规的规定和税收政策的变化对《税务筹划》进行了全面的修订和补充，主要包括：根据“营改增”的相关规定，全新编写了“增值税税务筹划”，对“营业税税务筹划”和“关税税务筹划”调整了编写体列；对“企业所得税税务筹划”增加了一些案例；

该书内容分为：税务筹划概述、税务筹划的基本原理、税务筹划的基本技术、税务筹划的基本步骤、增值税的税务筹划、消费税的税务筹划、营业税的税务筹划、关税的税务筹划、所得税的税务筹划、其他税种的税务筹划、企业经营的税务筹划、企业筹资的税务筹划、企业投资的税务筹划、企业重组的税务筹划、国际税务筹划通论、国际税务筹划专题 。

第一章 绪论

第一节 纳税人的权利与义务

第二节 税务筹划的概念与特征

第三节 税务筹划的基本思路与方法

第四节 实施税务筹划的前提条件和基本步骤

第二章 税务筹划预备知识

第一节 税务登记

第二节 账簿、凭证管理

第三节 发票管理

第四节 纳税申报

第五节 纳税减免管理

第三章 增值税税务筹划

第一节 增值税法简介

第二节 一般纳税人和小规模纳税人

第三节 企业分立与合并的税务筹划

第四节 日常经营业务的税务筹划

第五节 利用税收优惠政策的税务筹划

第六节 纳税期限的税务筹划

第四章 消费税税务筹划

第一节 消费税法简介

第二节 企业分立与合并的税务筹划

第三节 日常经营业务的税务筹划

第四节 纳税期限的税务筹划

第五章 营业税税务筹划

第二节 营业税法简介

第二节 日常经营业务的税务筹划

第三节 税收优惠的税务筹划

第六章 企业所得税税务筹划

第一节 企业所得税法简介

第二节 企业纳税义务的筹划

第三节 收入的税务筹划

第四节 准予扣除项目的税务筹划

第五节 财务成果与分配的税务筹划

第六节 税收优惠政策的税务筹划

第七节 企业所得税预缴的税务筹划

第七章 个人所得税税务筹划

第一节 个人所得税法简介

第二节 个人所得税纳税人身份的筹划

第三节 工资薪金的税务筹划

第四节 劳务报酬的税务筹划

第五节 个人其他所得的税务筹划

第六节 利用税收优惠政策的税务筹划

第八章 土地增值税税务筹划

第一节 土地增值税法简介

第二节 土地增值税增值额的税务筹划

第三节 房地产开发方式的税务筹划

第四节 特殊扣除项目的税务筹划

第五节 房地产项目实现收入的税务筹划

第六节 土地增值税其他项目税务筹划

第九章 关税税务筹划

第一节 关税相关概念简介

第二节 关税完税价格的税务筹划

第三节 关税税率的税务筹划

第四节 税收优惠政策的利用

第五节 利用保税制度进行税务筹划

第六节 关税纳税方式与纳税时间筹划

第十章 企业设立与组建的税务筹划

第一节 企业设立的税务筹划

第二节 企业扩张的税务筹划

第三节 企业注册地点的税务筹划

第四节 企业合并的税务筹划

第五节 企业分立的税务筹划

第六节 企业清算的税务筹划

参考文献2100433B

《税务筹划理论研究--多角度透视》首先，在阐述了税务筹划的产生与发展后，对税务筹划的学科定位及其与财务会计、税务会计、财务管理的关系进行了界定，分析了税务筹划的动因与诱因；初步构建了税务筹划的环境、目标与原则、意义与特点、前提与原理、基本手段等层次和因素的理论结构体系。然后，在对国内外税务筹划研究进行回顾与综述的基础上，从产权框架下的税务筹划研究、税务筹划的治理模式、基于契约理论的企业税务筹划、资本弱化规则下的企业税务筹划、税收成本与非税成本、税务筹划中的隐性税收、税务筹划外包质量控制、税务筹划风险评价等多角度，对税务筹划进行理论分析。

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