税务筹划（第2版）

第1章 税务筹划概述

1.1 税务筹划基本概念 2

1.2 税务筹划的原则 8

1.3 税务筹划的步骤 9

1.4 税务筹划的基本方法 11

复习思考题 19

章节练习 20

第2章 增值税筹划

2.1 增值税概述 22

2.2 增值税的计算 29

2.3 增值税优惠政策 37

2.4 增值税筹划点 46

复习思考题 59

案例讨论 60

章节练习 60

第3章 消费税筹划

3.1 消费税概述 65

3.2 消费税的计算 69

3.3 消费税筹划点 77

复习思考题 82

案例讨论 82

章节练习 83

第4章 营业税筹划

4.1 营业税概述 87

4.2 营业税的计算 95

4.3 营业税优惠政策 101

4.4 营业税筹划点 110

复习思考题 117

案例讨论 117

章节练习 118

第5章 其他相关小税种筹划

5.1 城市维护建设税和城镇

土地使用税 121

5.2 房产税和车船税 132

5.3 土地增值税、契税和印花税 147

复习思考题 179

案例讨论 180

章节练习 181

第6章 个人所得税筹划

6.1 个人所得税概述 189

6.2 个人所得税的计算 207

6.3 个人所得税优惠政策 242

6.4 个人所得税筹划点 248

复习思考题 267

案例讨论 268

章节练习 269

第7章 遗产筹划

7.1 未来中国的遗产税制度 274

7.2 遗产筹划 285

案例讨论 303

章节练习 3042100433B

本书从税务筹划的概念、原则、步骤和基本方法等基础知识谈起，按增值税、消费税、营业税、其他相关小税种的顺序向读者介绍各有关税种的基本知识及筹划点，重点介绍个人所得税的相关知识及筹划方法。在介绍了我国现行的主要税种之后，本书探讨了中国未来的遗产税制度及遗产税筹划的相关问题。本书理论与实践相结合，针对性强，适用面广。

前言

教学建议

第1章税务会计与税务筹划基础 1

1.1税务会计概述 1

1.2纳税基础知识 7

1.3税务筹划的基本理论 16

1.4税务筹划的基本方法 21

本章小结 24

思考题 25

练习题与作业题 25

第2章增值税的会计核算与税务

筹划 27

2.1增值税概述 27

2.2 -般纳税人增值税的计算与

申报 41

2.3 -般纳税人增值税的会计

核算 76

2.4小规模纳税人增值税的计算、

核算与申报 - 93

2.5增值税的税务筹划 96

本章小结 109

思考题 109

练习题与作业题 109

第3章消费税的会计核算与税务

筹划 118

3.1 消费税概述 118

3.2消费税的计算与申报 121

3.3消费税的会计核算 129

3.4消费税的税务筹划 137

本章小结 140

思考题 140

练习题与作业题 140

第4章流转环节小税种的会计

核算与税务筹划 145

4.1 城建税的会计核算 145

4.2 关税的会计核算与税务筹划 147

4.3资源税的会计核算 157

4.4土地增值税的会计核算与税务

筹划 161

4.5烟叶税的会计核算 172

本章小结 173

思考题 174

练习题与作业题 174

第5章企业所得税的会计核算与

税务筹划 一177

5.1企业所得税概述 177

5.2企业所得税会计基础与方法 187

5.3企业所得税的会计核算 197

5.4企业所得税的纳税申报 202

5.5企业所得税的税务筹划 231

本章小结 236

思考题 236

练习题与作业题 236

第6章个人所得税的会计核算与

税务筹划 242

6.1个人所得税概述 242

6.2个人所得税的计算 247

6.3个人所得税的纳税申报与

核算 260

6.4个人所得税的税务筹划 274

思考题 280

练习题与作业题 280

第7章财产税和行为税的会计

核算与税务筹划 285

7.1 房产税的会计核算与税务

筹划 285

7.2车船税的会计核算 290

7.3城镇土地使用税的会计核算 292

7.4印花税的会计核算 294

7.5契税的会计核算 298

7.6车辆购置税的会计核算301

7.7耕地占用税的会计核算 303

本章小结 305

思考题 305

练习题与作业题 305

附录各章练习题与作业题309

参考文献3172100433B

本书与企业所得税会计准则密切结合，及时体现税制改革的新成果，通过大量案例，恰到好处地介绍了相关的税法规定、会计处理和税务筹划等内容。同时，本书紧密结合注册会计师考试的主要内容，介绍了相应的考点和难点问题。本书第4版修订了大部分内容，尤其习题部分增减较多，取消第4章营业税，更新了营改增后的营业税等内容。

本书可用于会计、审计、税务、财务管理等专业的本科生教学，也可作为研究生教育和继续教育的指导用书，并对从事企业财务管理实践的工作者也具有一定的参考价值。

该书内容分为：税务筹划概述、税务筹划的基本原理、税务筹划的基本技术、税务筹划的基本步骤、增值税的税务筹划、消费税的税务筹划、营业税的税务筹划、关税的税务筹划、所得税的税务筹划、其他税种的税务筹划、企业经营的税务筹划、企业筹资的税务筹划、企业投资的税务筹划、企业重组的税务筹划、国际税务筹划通论、国际税务筹划专题 。