. 范本精选版 采购流程管理制度 为了提高公司采购效率、明确岗位职责、有效降低采购成本,满足我公司 对优质资源的需求,进一步规范物资采购流程,加强与各部门间的配合,特制 订本制度。 一、采购及其规定 1.采购单的要素 完整的采购单应包括一下要素: (1)采购的部门; (2)采购物品所属项目; (3)采购的用途; (4)采购的物品名; (5)采购的物品数量; (6)采购的物品规格; (7)采购物品的样品、图片或详细参数资料等; (8)采购的物品的需求时间; (9)采购如有特殊需要请备注; (10)采购单填写人; (11)采购部门主管; (12)采购单审核人; (13)财务审核人; (14)公司总经理。 3.采购单及其提报规定 (1)采购单应按照要素填写完整、清晰 ,由公司领导审核批准后报采购 部门; (2)固定资产申购按照附表一(固定资产购置申请表)的格式进行填写提 报; (3)其他材料设
上市公司报告 上市公司公司信息披露的真实与否,对证券市场的规范健康发展具有 十分重要的作用。从上年 1243家上市公司的审计意见及其涉及事项 (重点是非标准无保留审计意见及其涉及事项)来看,上市公司在执 行会计准则、会计制度,注册会计师在执行审计准则等方面均存有一 些问题。本文试图对此加以分析,并提出若干建议。 一、上市公司年度报告的总体分析 (一)年度报告审计意见类型及相对比例 2002 年已披露年报的 1243家上市公司中,财务报告被出具标准无保 留审计意见的共 1077家,占全部已披露年报公司数量的 86.64%;被 出具非标准无保留意见(指带解释性说明的无保留意见、保留意见及 带解释性说明的保留意见、否定意见和无法表示意见中的任一种,以 下简称“非标意见”)的共 166家,占全部已披露年报公司数量的 13.36%,其中无保留带解释性说明的审计意见 102家,占 8.21%,保 留
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