一、增值税 1、一般纳税人 应纳税额 =销项税额—进项税 销项税额 =销售额×税率 此处税率为 17% 组成计税价格 =成本×( 1+成本利润率) 组成计税价格 =成本×( 1+成本利润率)÷( 1—消费税税率) 禁止抵扣人进项税额 =当月全部的进项税额×(当月免税项目销售额,非应税项目营业额的 合计÷当月全部销售,营业额合计) 2、进口货物 应纳税额 =组成计税价格×税率 组成计税价格 =关税完税价格 +关税( +消费税) 3、小规模纳税人 应纳税额 =销售额×征收率 销售额 =含税销售额÷( 1+征收率) 二.消费税 1、一般情况: 应纳税额 =销售额×税率 不含税销售额 =含税销售额÷( 1+增值税税率或征收率) 组成计税价格 =(成本 +利润)÷( 1—消费税率) 组成计税价格 =成本×( 1+成本利润率)÷( 1—消费税税率) 组成计税价格 =(材料成本 +加工费)÷( 1—消
100.00 增值税税率: 11.00% 纳税地点: 其他 税率% 税额 (元) 税率% 税额 (元) 1 增值税 90.09 11 9.91 2 1.80 8.11 1.1 附加税: 城市维护建设税 1 0.10 0.02 0.08 1.2 教育费附加 3 0.30 0.05 0.25 1.3 地方教育费附加 2 0.20 0.04 0.16 2 企业所得税 90.09 2 1.80 0.2 0.18 1.62 3 河道维护费 90.09 0.1 0.09 0.1 0.09 0 4 社会保险费 90.09 1.5 1.35 1.5 1.35 0 5 印花税 100.00 0.03 0.03 0.03 0.03 0 6 其他 合计 13.78 3.56 10.22 填写说明:浅绿色部分为可填写部位。 工程造价结算税金计算 项目 /工程名称: 其中:预交税 结算含税总造价 (元): 应缴 销
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