税法学习和理解

1 税与税法

1.1 税行为的二元结构

1.2 税收的分类

1.3 税法概述

1.4 美国和香港税制简介

2 增值税法

2.1 增值税法概述

2.2 一般纳税人应纳税额的计算

2.3 小规模纳税人应纳税额的计算

2.4 特殊纳税人、货物和应税劳务应纳税额的计算

2.5 进口货物的征税

2.6 出口货物的增值税政策

2.7 征收管理

3 消费税法和烟叶税法

3.1 消费税法

3.2 烟叶税法

4 营业税法

4.1 营业税概述

4.2 营业税的计税规定

4.3 应纳税额的计算

4.4 征收管理

5 关税法

5.1 关税法的基本内容

5.2 关税完税价格与应纳税额的计算

5.3 行李和邮递物品进口税

5.4 征收管理

6 城市维护建设税法与教育费附加的计征

6.1 城市维护建设税法

6.2 教育费附加的计征

7 资源税法

7.1 资源税的基本概念

7.2 资源税法的主要内容

8 土地增值税法

8.1 土地增值税法概述

8.2 应纳税额的计算

9 房产、城镇土地使用和耕地占用税法

9.1 房产税法

9.2 城镇土地使用税法

9.3 耕地占用税法

10 车辆购置税、车船税和船舶吨税法

10.1 车辆购置税法

10.2 车船税法

10.3 船舶吨税法

11 契税和印花税法

11.1 契税法

11.2 印花税法

12 企业所得税法

12.1 纳税义务人、征税对象和税率

12.2 应纳税所得额的计算

12.3 资产及资产损失的税务处理

12.4 特殊业务和特定行业的所得税处理

12.5 非税率税收优惠

12.6 应纳所得税额的计算

12.7 关联业务的特别纳税调整

12.8 征收管理

13 个人所得税法

13.1 个人所得税法概述

13.2 个人所得来源地的确定

13.3 应纳税额的分类计算

13.4 应纳税额计算中的特殊问题

13.5 税收优惠

13.6 境外所得的税额扣除

13.7 纳税申报及缴纳

14 国际税收协定简介

14.1 国际税收协定概述

14.2 国际重复征税及其产生

14.3 消除国际重复征税的主要方法

14.4 国际避税与反避税

14.5 国际税收协定

15 税收征收管理法和税务行政法制

15.1 税收征管法概述

15.2 税务管理

15.3 税款征收

15.4 税务检查

15.5 税收征管的法律责任

15.6 税务行政法制

参考文献

网络资源2100433B

《税法学习和理解》是由上海交通大学出版社出版的。

《注册会计师全国统一考试学习指南:税法(经科版)(2013年)》是经科版2013年注册会计师全国统一考试学习指南。《注册会计师全国统一考试学习指南:税法(经科版)(2013年)》由四大部分组成：命题规律总结及趋势预测、应试指导及同步强化练习、跨章节综合题训练、2013年注册会计师统一考试综合测试题。内容涉及税法总论、增值税法、消费税法、营业税法、城市维护建设税法、关税法、资源税法等。

第一部分命题规律总结及趋势预测

教材基本结构和主要变化

一、基本结构

二、2013年《税法》教材的主要变化

考试命题特点分析

一、本课程的考试特点

二、《税法》考试题型分析

2013年考试命题趋势预测

复习方法与应试技巧

第二部分应试指导及同步彊化练习

第一章 税法总论

本章考情分析

本章基本内容框架

本章重点与难点

历年经典试题评析

强化练习题

强化练习题答案及解析

第二章增值税法

本章考情分析

本章基本内容框架

本章重点与难点

历年经典试题评析

强化练习题

强化练习题答案及解析

第三章消费税法

本章考情分析

本章基本内容框架

本章重点与难点

历年经典试题评析

强化练习题

强化练习题答案及解析

第四章营业税法

本章考情分析

本章基本内容框架

本章重点与难点

历年经典试题评析

强化练习题

强化练习题答案及解析

第五章城市维护建设税法和烟叶税法

本章考情分析

本章基本内容框架

本章重点与难点

历年经典试题评析

强化练习题

强化练习题答案及解析

第六章 关税法

本章考情分析

本章基本内容框架

本章重点与难点

历年经典试题评析

强化练习题

强化练习题答案及解析

第七章资源税法和土地增值税法

本章考情分析

本章基本内容框架

本章重点与难点

历年经典试题评析

强化练习题

强化练习题答案及解析

第八章房产税、城镇土地使用税、契税法和耕地占用税法

本章考情分析

本章基本内容框架

本章重点与难点

历年经典试题评析

强化练习题

强化练习题答案及解析

第九章车辆购置税、车船税法和印花税法

本章考情分析

本章基本内容框架

本章重点与难点

历年经典试题评析

强化练习题

强化练习题答案及解析

第十章企业所得税法

本章考情分析

本章基本内容框架

本章重点与难点

历年经典试题评析

强化练习题

强化练习题答案及解析

第十一章个人所得税法

本章考情分析

本章基本内容框架

本章重点与难点

历年经典试题评析

强化练习题

强化练习题答案及解析

第十二章税收征收管理法

本章考情分析

本章基本内容框架

本章重点与难点

历年经典试题评析

强化练习题

强化练习题答案及解析

第十三章税务行政法制

本章考情分析

本章基本内容框架

本章重点与难点

历年经典试题评析

强化练习题

强化练习题答案及解析

第十四章税务代理和税务筹划

本章考情分析

本章基本内容框架

本章重点与难点

历年经典试题评析

强化练习题

强化练习题答案及解析

第三部分 跨章节综合题训练

跨章节综合题

跨章节综合题答案及解析

第四部分 2013年注册会计师统一考试综合测试题

《税法》综合测试题A

《税法》综合测试题A

参考答案及解析

《税法》综合测试题B

《税法》综合测试题B

参考答案及解析2100433B

三税法北宋盐法。自乾兴、天圣以来，西北兵费不足，募商人入中粮草，按太宗雍熙法给券，以茶盐偿之。后来又益以东南缗钱、香药、犀齿，谓之三税。此法视西北军费盈虚而时罢时续。