房地产企业财会税收工具箱导读

工欲善其事，必先利其器，卓越的工具，是克敌制胜的法宝。而卓越的企业管理工具，可以把企业繁琐的管理工作规范化、标准化、条理化，有效提升管理效率，为企业突出重围、从竞争中胜出奠定基础。

本工具箱涵盖开发流程、内部控制、财税管理、管理制度等四大模块工具，具备形象直观、内容实用，系统完整等三大特色，读者可以拿来即用，是房地产企业管理人员、财务人员和相关从业人员案头必备的管理工具。

国内房地产税务繁杂，筹划是否得法关乎企业命脉。《房地产智库》，案例举要，深入浅出，是房地产企业难得的提高财税操作技术的方法论与实操指南。

——地产中国网总编辑谢红玲

房地产企业管理者突出竞争重围的卓越工具

工欲善其事必先利其器，卓越的管理工具，是房地产企业的制胜法宝。

中国房地产开发行业经过多年蓬勃的发展，市场趋于规范，竞争变得异常激烈，企业开始靠“内功”致胜。所谓“内功”，就是指房地产企业运用卓越的管理工具进行科学、规范的运营管理和内部控制。

卓越的管理工具包括优秀的管理制度、管理流程与管理表格等，它们把房地产企业繁琐的管理工作规范化、标准化、条理化。在激烈的市场竞争中，管理者借助卓越的管理工具，借鉴成功企业的管理经验，可以有效提升管理效率，为企业突出重围、从竞争中胜出奠定基础。

但是，现实中很多房地产企业高管深切感受到缺乏有效的管理工具。造成这种状况的主要原因有三个：

第一，企业短期内找不到适合学习的目标企业，没有合适的参照系，管理层想对企业进行改造，无从下手。

第二，房地产行业标杆企业管理规范、经营数据、资料、信息对外严格保密，成套的管理工具很难觅得。偶尔得到一点信息，往往是只言片语，语焉不详，不成体系，企业无法拿来即用。

第三，部分企业即使拿到一些标杆企业的财税规范，但是因为企业自身的管理水准与标杆企业差距过大，无法合理地消化和吸收，更谈不上合理的利用。

阳光财税作为房地产咨询机构的先行者，在房地产领域开拓探索多年，对于房地产企业管理者所处的困境，我们感同身受，也一直在探索帮助房地产企业改善财税管理水平的途径。这本《房地产企业财会税收工具箱》正是在这样的背景下编写的，它包括四大部分：

第一部分是房地产开发流程控制工具箱，用图表展现出了房地产开发的全过程，包括公司的设立、可行性研究及立项、获取土地、前期工作、建设施工、营销及服务各个阶段的工作流程，对房地产开发有提纲挈领的指导性作用。

第二部分是房地产内部控制流程工具箱，开发实用的财务工具，包括内部控制流程、财务会计控制、销售、采购、成本费用、货币资金、固定资产、项目开发、产品研发与设计、工程招标与预算、工程建设、人力资源、投资、关联交易、对子公司的控制、合同等方面，大量图表直观实用，是来源于实践的精华凝结，房地产企业可以直接借鉴参考，即查即用。

第三部分是房地产税务工具箱，用表格的形式阐述了房地产企业开发设立阶段、取得土地阶段、前期准备阶段、建设施工阶段、预售与销售阶段、清算阶段、自持物业阶段各个环节所涉及的种税、税务处理方法、相关政策依据、涉税风险提示等。

第四部分是房地产企业财税管理制度工具箱，包括会计核算制度、资金支付与费用报销制度、预算制订与执行制度、竣工结算办法、建安成本管理制度、成本核算图表等，这些管理制度大多来自优秀的房地产企业，是其他房地产企业有效改善财税管理的制度保障。

概括起来，本工具箱具备三大特色：

第一，形象直观。大量实用图表，简单明了，生动直观，增强了内容的可读性，提高了阅读效率。

第二，内容实用。本工具箱是我们为房地产企业量身定制的，是一套完整的房地产企业财税规范化解决方案，是我们多年咨询实战经验的总结。众多企业客户的实践证明，运用这些管理工具能有效提升企业财税管理水平。

第三，系统完整，信息量大。本工具箱提供的管理工具覆盖房地产开发全过程，从设立到清算，从流程到内控，从风险到制度，一应俱全，全面系统。

本工具箱旨在解决房地产企业面临的现实问题，提升房地产企业管理水平，尤其是财税风险控制能力；是房地产企业管理人员、财务人员和相关从业人员案头必备的财税工具书，尤其适合房地产公司管理者、财务人员与相关房地产从业人员学习、研究，读者可以拿来即用，迅速发挥工具作用。

希望我们的专业经验和实践案例，能为房地产开发企业提高管理水平提供捷径。作为房地产行业咨询领跑者，我们十分乐意与大家分享，共同前行。

《房地产智库》编委会

北京中经阳光税收筹划事务所[1]2100433B

内容简介

《建筑房地产企业税收安全策略》内容具有新颖性和创新性。《建筑房地产企业税收安全策略》是基于国家颁布的*新税收政策而编写的税务实践之书。笔者从法务与税务相统一、合同控税、账务控税和制度控税四维角度，巧妙地把*新税收政策应用到企业租赁合同、建筑总承包合同、专业分包合同、劳务分包合同、包工包料合同当中，通过合同管理、合同设计和制度设计，从源头上来控制企业的涉税风险，提高企业的税收安全，具有很强的新颖性和时代的创新性。 《建筑房地产企业税收安全策略》实用性和操作性强。《建筑房地产企业税收安全策略》收集了较多的实例，大部分是来自于笔者在全国财税培训实践中所积累的实例，特别是建筑和房地产行业中的众多实例是笔者在长期税务咨询实践中收集的真实案例，让读者看后，就知道怎样在税收实务中处理各类合同中存在的可能涉税风险点，富有实际操作性和可行性。 《建筑房地产企业税收安全...(展开全部) 《建筑房地产企业税收安全策略》内容具有新颖性和创新性。《建筑房地产企业税收安全策略》是基于国家颁布的*新税收政策而编写的税务实践之书。笔者从法务与税务相统一、合同控税、账务控税和制度控税四维角度，巧妙地把*新税收政策应用到企业租赁合同、建筑总承包合同、专业分包合同、劳务分包合同、包工包料合同当中，通过合同管理、合同设计和制度设计，从源头上来控制企业的涉税风险，提高企业的税收安全，具有很强的新颖性和时代的创新性。 《建筑房地产企业税收安全策略》实用性和操作性强。《建筑房地产企业税收安全策略》收集了较多的实例，大部分是来自于笔者在全国财税培训实践中所积累的实例，特别是建筑和房地产行业中的众多实例是笔者在长期税务咨询实践中收集的真实案例，让读者看后，就知道怎样在税收实务中处理各类合同中存在的可能涉税风险点，富有实际操作性和可行性。 《建筑房地产企业税收安全策略》能够作为各地税务干部、财务总监、财务部经理、企业家或老板的培训教材，也可以作为广大教师、科研人员、税务官员、注册税务师、注册会计师和税务律师的参考用书。 肖太寿， 经济学博士，研究员，中国财税培训金牌讲师，财政部财政科学研究所博士后（2011年12月至2013年12月），2016年9月被中国注册税务师协会评为“*具影响力税务老师”。先后就读于江西财经大学、中国社会科学院研究生院（现更名为：中国社会科学院大学）、中央财经大学。是我国第1个法律凭证、会计凭证和税务凭证 “三证统一”筹划理论和“合同与账务税务处理相匹配和合同与发票开具相匹配”的合同控税新理念的提出者。精通中国税法，具有较深的财政学、会计学、税收学理论水平和丰富的税收筹划实践经验。主要擅长PPP（政府与社会资本合作）模式中的税务策划、合同节税、企业纳税筹划、企业税务管理、税务审计、企业涉税疑难问题处理、税收风险识别与防范以及税务稽查应对，精通房地产行业、建筑安装行业和工业制造业的涉税管理、税收风险识别、纳税筹划和税务稽查应对。为企业提供财税培...(展开全部) 肖太寿， 经济学博士，研究员，中国财税培训金牌讲师，财政部财政科学研究所博士后（2011年12月至2013年12月），2016年9月被中国注册税务师协会评为“*具影响力税务老师”。先后就读于江西财经大学、中国社会科学院研究生院（现更名为：中国社会科学院大学）、中央财经大学。是我国第1个法律凭证、会计凭证和税务凭证 “三证统一”筹划理论和“合同与账务税务处理相匹配和合同与发票开具相匹配”的合同控税新理念的提出者。精通中国税法，具有较深的财政学、会计学、税收学理论水平和丰富的税收筹划实践经验。主要擅长PPP（政府与社会资本合作）模式中的税务策划、合同节税、企业纳税筹划、企业税务管理、税务审计、企业涉税疑难问题处理、税收风险识别与防范以及税务稽查应对，精通房地产行业、建筑安装行业和工业制造业的涉税管理、税收风险识别、纳税筹划和税务稽查应对。为企业提供财税培训1000多场，特别是为房地产和建筑企业及PPP（政府与社会资本合作）模式提供节税设计方案，降低企业税收风险，捍卫了企业纳税人的权利。 在国家公开刊物发表论文100多篇。出版专著5本，编著8本。代表著作：《中国国际避税治理问题研究》《商业模式下的合同控税策略——6类经济合同中的涉税风险及控制》《合同控税理论与51案例真解》《小微企业财税扶持政策研究》《合同控税：21种合同签订技巧及72案例》《有效降低成本的战略与方法》（云南出版集团出版）、《纳税筹划》（经济科学出版社）、《砍掉企业税收成本3把刀及76案例精解》（经济科学出版社）、《企业税收成本控制》（税务咨询师教材，中国时代经济出版社）、《建筑房地产企业合同控税》（中国市场出版社）、《建筑房地产企业税务管2100433B

《总会计师精解施工企业财会税收疑难问题》没有像其他财会书籍一样，按照报表项目顺序将会计知识面面俱到地讲一遍，而只是讲了施工企业既常见又常“困惑”的内容，相信不少读者看了以后会有一种感觉：“哦，原来是这样！”书中第六、七、八章介绍了施工企业几乎每天面对的营业税、企业所得税、个人所得税三大税种的知识，同样，也没有对这些税收法律法规进行系统介绍，而是把与施工企业最相关、最常用的内容进行了梳理。 2100433B

房地产企业税收筹划八个实战方案(暨房地产税务风险揭秘)2100433B