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公司内部审计内容
典当公司内部审计制度
- 1 - 典当公司内部审计制度 第一章 总则 一、为加强对公司各项财务活动的检查和监督，确保公司各 项业务的顺利进行，根据《中会人民共和国审计法》的规定，特 制定公司内部审计制度。 二、公司内部审计，必须按照国家有关方针、政策及公司内 部规章制度，对公司业务的真实性、准确性、合法性及其经济效 益进行内部审计。 第二章 机构设置及职责 三、公司成立监察审计室，选调政治觉悟高、政策法纪观念 较强、熟悉财务会计业务的人员组成。 四、公司内部审计工作的职责是： 1、按照有关法律、法规和公司的要求，起草内部审计制度； 2、制订半年度和年度审计实施计划； 3、负责组织实施内部审计监督，并向股东会报告审计结果； 4、协助外部机构对公司的审计工作； 5、总结内部审计工作经验， 通过审计表彰公司先进单位和个 人； 6、完成股东会交办的其他审计事项。 - 2 - 第三章 审计范畴和权限 五、内审工作依照
公司内部审计制度及审计流程图
公司内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为了加强本公司的内部审计工作， 根据《中华人民共和国审计法》 、《中华 人民共和国内部审计条例》 、《中华人民共和国内部审计准则》 、《内部审计实务指南》 等相关法律法规，结合本公司实际情况，特制定本制度。 第二条 本制度所称被审计对象， 特指本公司各部门、 各子公司及上述机构的相关 责任人员。 第三条 本制度所称内部审计， 包括监督被审计对象的内部控制制度运行情况， 检 查被审计对象会计账目及其相关资产，监督被审计对象预决算执行和财务收支，评价 重大经济活动的效益等行为。 第四条 公司所属各部门、各子公司均应按照本制度规定，接受内部审计监督。 第二章 内部审计目的、工作职责及范围 第五条 内部审计的目的。内部审计工作是在本公司内部建立的一种独立评价职能。 通过内部审计，评价内控制度是否健全、有效，以达到查错防弊，改进管理，提高经 济效益；协助公司